会员头像
186****8205

小规模纳税人,根据销售额计提的印花税和报税时缴款金额不一致怎么做账,我计提了19.1,实际扣了9.5,这样的话应交税费-印花税就平不了了呀

2020-02-24 09:31:02

你好 小规模印花税是减半征收的 你计提19.1 实际缴纳了9.5 另外一半转营业外收入

2020-02-24 09:31:40
头像
186****8205

追问:哦哦,这样啊,计提时:借税金及附加19.1贷应交税费-印花税19.1;实际缴纳时:借应交税费-印花税19.1贷银行存款9.5贷营业外收入9.6嘛

2020-02-24 09:35:45
头像
答疑老师

回答:你好 嗯 你印花税正常应该是计提19的 因为税局那边收取的是9.5 ;应该实际缴纳9.5 转营业外收入也是9.5的;你调整下你计提分录 减少0.1

2020-02-24 09:36:53
头像
186****8205

追问:好的,那我们开票收入都是去税局代开的专票,计提印花税的凭证附什么附件呢

2020-02-24 09:40:01
头像
答疑老师

回答:你好 计提的时候自己制作附表 写清楚计提依据 以及计算的印花税的比例和金额

2020-02-24 09:41:55
头像
186****8205

追问:具体怎么做呢

2020-02-24 09:58:27
头像
答疑老师

回答:你好 就是自己做一个表 写清楚计提依据 以及比例和计算出来的金额就行了。 这个用表格做一个就行了

2020-02-24 10:00:04
头像
186****8205

追问:好的,谢谢老师

2020-02-24 10:12:35
头像
答疑老师

回答:不客气 帮到你就好 满意请给予评价

2020-02-24 10:13:18
相关问答
您正在与金牌答疑老师聊天